相続税の負担を減らすためには、生前に適切な対策を講じることが重要です。
相続税の仕組みを理解し、適切な対策を実行することで、将来の負担を軽減できます。
今回は、相続税の生前対策として有効な方法を紹介します。

相続税の基本的な仕組み

相続税は、亡くなった人の財産を受け継ぐ際に課せられる税金です。
課税対象となる財産の評価額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人の数×600万円）を超える場合、相続税が発生します。
相続税の負担を軽減するには、生前に対策を行うことが重要です。

生前対策のポイント

相続税の負担を減らすためのポイントは主に以下になります。

・財産を減らす
・財産の評価額を下げる
・特例制度を活用して税負担を軽減する

生前対策の方法

ここからは、主な生前対策の方法を紹介します。

贈与の特例制度を活用する

生前贈与の特例制度を利用することで、相続財産を減らし、相続税の負担を軽減できます。
特例制度には以下のようなものがあります。

・教育資金の一括贈与非課税制度（上限1,500万円）
・結婚・子育て資金の一括贈与非課税制度（上限1,000万円）
・住宅取得等資金の贈与非課税制度（上限1,000万円）

生命保険を活用する

生命保険の保険金は、相続人が受け取る場合「500万円×法定相続人の数」まで非課税となります。
生命保険を活用することで、相続税の負担を軽減できます。

不動産の有効活用

不動産を活用することで、相続税評価額を抑えることが可能です。
「小規模宅地等の特例」を利用すると、一定の条件を満たせば、土地の評価額を最大80％減額できます。
ただし、適用には「被相続人と同居していた相続人が相続後もその住居を引き継ぐ」などの条件があるため、事前に確認することが重要です。
また、現金や更地を賃貸物件として活用することで、相続税の負担を大きく軽減することが可能です。
さらに、不動産管理会社を設立することも有効な相続税対策となる場合があります。

まとめ

相続税の生前対策は、早めに始めることが重要です。
特例制度の活用や生命保険、不動産活用など、さまざまな方法があります。
適切な生前対策を行うことで、相続税の負担を軽減し、円滑な財産承継を実現できます。
ただし、過度な節税策は、税務署から否認されるリスクが伴うため、注意が必要です。
相続対策で不安がある場合は、専門家である税理士に相談することをおすすめします。